Montant revenant à l’associé sortant pour les SCPI à capital variable, correspondant à la valeur de la part diminuée des frais de souscription.
Valeur nominale
Valeur de la part constituant le capital social.
Valeur vénale
Déterminée par un expert indépendant agréé par l’AMF, elle définit « le prix présumé qu’accepterait de payer un investisseur éventuel dans l’état (et le lieu) où il trouve cet immeuble ».
Visa
Autorisation attribuée à la SCPI de faire offre de ses parts au public. Ce visa est délivré par l’AMF, après examen de la note d’information établie par la société de gestion.
Prix de part (ou prix de souscription)
Le prix de part dune SCPI se compose du nominal et de la prime d’émission.
Usufruitier
Dans le cas du démembrement de propriété, personne qui perçoit les revenus issus des parts de la SCPI.
Rapport annuel
Document établi à chaque fin d’exercice, contenant le rapport de gestion, les rapports du Conseil de surveillance et des commissaires aux comptes, ainsi que les projets de résolutions. Il présente également le bilan et le compte de résultat de la SCPI pour l’exercice.
Valeur de réalisation
Valeur vénale du patrimoine résultant des expertises réalisées, augmentée de la valeur nette des autres actifs.
Report à nouveau
Ce terme comptable figurant au bilan de la SCPI désigne le montant du résultat n’ayant pas été distribué. Il peut permettre l’ajustement des distributions ultérieures.
Valeur de reconstitution
Valeur de réalisation augmentée des frais nécessaires pour reconstituer la société (frais d’actes, commission, etc) à l’identique.