Il s’agit d’un indicateur de performance correspondant au taux annualisé sur une période donnée avec, à l’entrée, le prix de souscription constaté en début d’exercice de la période considérée ; sur la période, les revenus distribués (en tenant compte des dates de perception) et, à terme, le dernier prix cédant […]
Prime d’émission
Différence entre le prix de souscription actuel d’une part et la valeur nominale de la part.
Taux de distribution sur valeur de marché (DVM ou TDVM)
Le DVM ou TDVM se définit comme la division du dividende brut avant prélèvement libératoire versé au titre de l’année n (y compris les acomptes exceptionnels et quote-part de plus-values distribuées) par le prix de part acquéreur moyen de l’année n.
Prix de part (ou prix de souscription)
Le prix de part dune SCPI se compose du nominal et de la prime d’émission.
Usufruitier
Dans le cas du démembrement de propriété, personne qui perçoit les revenus issus des parts de la SCPI.
Rapport annuel
Document établi à chaque fin d’exercice, contenant le rapport de gestion, les rapports du Conseil de surveillance et des commissaires aux comptes, ainsi que les projets de résolutions. Il présente également le bilan et le compte de résultat de la SCPI pour l’exercice.
Valeur de réalisation
Valeur vénale du patrimoine résultant des expertises réalisées, augmentée de la valeur nette des autres actifs.
Report à nouveau
Ce terme comptable figurant au bilan de la SCPI désigne le montant du résultat n’ayant pas été distribué. Il peut permettre l’ajustement des distributions ultérieures.
Valeur de reconstitution
Valeur de réalisation augmentée des frais nécessaires pour reconstituer la société (frais d’actes, commission, etc) à l’identique.
Marché secondaire
Marché sur lequel, sont échangées entre investisseurs, des parts de SCPI déjà créees. Ce marché est géré par la société de gestion selon des règles préétablies et retranscrites dans la note dinformation de la SCPI .